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老师好 运输公司不想交所得税在2022年12月暂估了维修费用 收到发票小于暂估 怎么在2023年1月冲销这笔暂估费用
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你好，做之前暂估的相反分录（涉及损益的，通过 以前年度损益调整 科目核算），就可以冲销这笔暂估费用了
2023 03/22 12:49
84785019 
2023 03/22 12:57
2022年12月借：营运间接费用/维修费165000贷：其他应付款/暂估165000
2023年冲销 借：以前年度损益调整一165000贷其他应付款一165000这样是吗
邹老师 
2023 03/22 12:58
你好，是的，是这样的
84785019
2023 03/22 12:59
还要把以前年度损益调整到去年利润分配里去吗
邹老师
2023 03/22 12:59
你好，是的，是需要做相应结转处理的
84785019
2023 03/22 13:01
然后再按收到发票的金额做正确的分录？
邹老师
2023 03/22 13:02
你好，是的，是这样的
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