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问题已解决
老师 现在我想咨询你一下，去年我们抖店罚款2000元，当时没有给开发票 答应一两天给开 结果拖到年后才给开，当时我做的是营业外支出 贷其他货币资金， 因为这个罚款是走我们的回款里直接扣得，比如应回款3000元 他们扣罚款2000元 只给我们回款1000元 所以我做的分录是 借：营业外支出 2000 贷主营业务收入 2000 请问；老师我这么做的分录对吗 ” 可是这个发票前几天抖店才给咱们开具，这个帐我怎么做，还是直接把发票贴在去年分录里就可以呢
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2023 03/22 13:27
廖君老师 
2023 03/22 13:34
您好，发票放到2022年凭证里可以的， 借：营业外支出 2000 贷主营业务收入 2000 这个贷方我觉得欠妥当，不能冲收入啊，冲 应收账款吧
84784977 
2023 03/22 13:36
比如我们应收3000 元 结果对方最后回款只给1000元 那2000元不给了 但是我账上这2000不得做收入吗 报税时不得按照3000确认收入吗
廖君老师
2023 03/22 13:40
您好，收入不能减的，这是罚款么，借;营业外支出 贷：应收款（少给钱，直接扣
84784977
2023 03/22 13:41
我的账上一直没有挂应收 ，我是收到钱就做银行存款 贷主营业务收入，扣得服务费和罚款我就冲收入不行吗
廖君老师
2023 03/22 13:54
您好，冲收入是不行的，这交挂一下应收嘛，以后也好查是哪家扣款了
84784977
2023 03/22 14:06
我们抖店不知道应收多少啊 我们就在抖店卖东西明白了吗
廖君老师
2023 03/22 14:09
您好，我知道，不是这次特殊么，挂一个科目，不挂应收也行啊，挂其他应付款，就是不能冲收入，因为到时增值税的收入和所得税的收入有差异，会有异常的
84784977
2023 03/22 14:24
那这个罚款收入是对方直接从我们的回款中扣得啊 ，那这2000罚款也是我们的主营收入 啥时候确认收入啊
廖君老师
2023 03/22 15:22
您好，虽然以前没有用应收，这次做一个嘛，借：应收 3000 贷：收入 3000 收到1000，借：银行 1000 营业外支出 2000 贷：应收 3000
84784977
2023 03/22 16:28
我们不知道应收多少钱，因为抖店后台是时时卖货的 没有办法挂应收
廖君老师
2023 03/22 17:52
您好，不好意思，刚从医院回到家。那就挂应收2000，把这罚款的2000给冲平了
84784977
2023 03/22 17:54
我直接 借：营业外支出，贷主营业务收入 不行吗因为这个钱对方直接从我们的回款里扣了
廖君老师
2023 03/22 17:56
您好，反正这个金额 也不大。我个人觉得这个肯定不行的，做出支出又冲收入，不合理
84784977
2023 03/22 17:58
怎么不合理呢，。这个钱相当于主营收入增加了 怎么不对呢
84784977
2023 03/22 17:58
我不贷主营业务收入 ，那么这2000收入就属于偷税漏税了
84784977
2023 03/22 17:59
比如我应收3000 2000对方直接从收入里把罚款扣了 我主营业务收入不就得提现出来3000，啊
廖君老师
2023 03/22 18:00
您好，用个数说吧，罚款2000，您那样做，利润-2000-2000=-4000啊，就罚款2000元
84784977
2023 03/22 18:01
你说的不对， 你把这3000 做个完整的分录我看看体现出罚款2000 银行存款1000 主营业务收入 3000
廖君老师
2023 03/22 18:02
您好，借：营业外支出 2000 银行 1000 贷：收入 3000 这样我觉得还可以
84784977
2023 03/22 18:05
借：营业外支出 2000 贷：收入 2000 借银行存款 1000 贷主营收入 1000 我的跟你的有啥区别 你为啥说我这么做不对
84784977
2023 03/22 18:05
你说我做的对不对 ？你最后回答我一次 还有你也没有体现出来应交税费啊
廖君老师
2023 03/22 18:13
您好，销项税我确实没有写上，因为我们在讨论关于营业外支出 冲减收入的事儿。上面是我不好，理解错了，当成收到钱只记收入1000，罚款时又冲收入2000，我错了
廖君老师
2023 03/22 18:34
您好，那我把销售税写上哈
借：营业外支出 2000 银行 1000 贷：收入 3000/1.13 销项税 3000/1.13*13%
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