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去年12月计提了12月的工资，于次年1月发放，在做企业所得税汇算时需要将计提的工资调增吗
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你好不用调增，同学
2023 03/22 14:35
84785046 
2023 03/22 14:39
那12月多计提了工资，在填职工薪酬明细表时实际发生额那栏是不是要将多计提的扣除出去，填实际发放的金额
venus老师 
2023 03/22 14:50
你计提和实际发放保持一致，不调整
84785046
2023 03/22 14:53
现在我的计提数和实发数是不一致的，账面上我可以用以前年度损益调整来调多计提的部分，但是汇算清缴不知道要怎么处理
venus老师
2023 03/22 14:57
同学，你账面上不需要作以前年度呀，只要这个在汇算清缴发放出去，就不用调整
84785046
2023 03/22 14:58
但是我12月的工资多计提了啊，不调整吗
venus老师
2023 03/22 15:01
同学，你多计提 的以后不发了是吗，是账务做错了
84785046
2023 03/22 15:02
对呀，当时计提是按预估数计提的，实发的时候没有那么多
venus老师
2023 03/22 15:08
那你们就要调增，，同学，我以为你因为下个月发放的问题，今年没有发放，到汇算清缴发放前是要发放的那就不用调，如果 是因为多计提，你就要调增
84785046
2023 03/22 15:10
好的，谢谢
venus老师
2023 03/22 15:11
好的呢，同学，祝你生活愉快
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