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还有一个问题我们的年租金发票税金我们承担怎么做分录呢，原来每月付的时候就管理费用租金，年底开的整年租金发票回来后税金怎么处理？
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借其他应付款，借管理费用负数，然后再做发票的借额，管理费用，
应交税费，应交增值税进项
贷其他应付款。
2023 03/22 14:51
84784997 
2023 03/22 14:59
没看明白，金额就是发票的税额是吧，原来是费用的就借费用红字，贷应交税费-应交增值税-进项税额吗
郭老师 
2023 03/22 15:05
你好，之前的红冲第一个分录，
然后再做发票的第二个。
84784997
2023 03/22 15:11
我们每月付的时候借管理费用租金1万，贷库存现金1万，现在开得一张整年租金的发票后税金比如2万，加税合计12万，您说什么第一个分录第二个分录还是不知道哪个冲哪个
郭老师
2023 03/22 15:12
借其的应付款，贷管理费用12万，
借管理费用12万除以1.09应交税费，应交增值税进项，
贷其他应付款12万。
84784997
2023 03/22 15:28
那我原来每月贷银行存款的把其他应付款改成银行存款也没有问题吗？银行存款一下那么大的金额
郭老师
2023 03/22 15:29
对的，是的，没有关系的，可以的。
84784997
2023 03/22 15:31
可不可以不红冲第一个分录，直接只冲税金部分，借进项贷管理用红字
郭老师
2023 03/22 15:34
可以的，可以这么做的。
84784997
2023 03/22 15:37
还能放到22年12月份的账里吗？都申报了之前不会做账一直没有做？
郭老师
2023 03/22 15:39
好可以的，之前申报的需要去修改。
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