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去年的进项税额转出忘记做了，今年还可以补吗
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可以的，您去年是全部计入到哪里去了呢
2023 03/22 14:59
84785013 
2023 03/22 15:00
之前是借库存商品进项贷银行存款
84785013
2023 03/22 15:00
后面需要转出
小宝老师 
2023 03/22 15:00
那您应该相应的抽检对应科目，把这部分从库存商品中扣除
84785013
2023 03/22 15:07
具体是怎样
小宝老师
2023 03/22 15:09
去年的进项税计入到库存商品了，等于库存商品计入多了
可以冲减
借应缴税费应交增值税-进项税
贷库存商品
84785013
2023 03/22 15:15
今年做去年的也是一样的吗
84785013
2023 03/22 15:15
不需要做别的调整吗
小宝老师
2023 03/22 15:17
看您具体情况，如果库存商品没有销售，只调整库存商品科目就可以，不影响损益，如果已经销售，库存商品就已经结转，这部分就要通过以前年度损益来调整
84785013
2023 03/22 15:18
具体的怎么处理可以发一下吗
小宝老师
2023 03/22 15:21
已经销售结转成本了
借应缴税费应交增值税-进项税
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
84785013
2023 03/22 15:23
进项税不是做了进项税额转出了吗？
84785013
2023 03/22 15:23
还有借方吗
小宝老师
2023 03/22 15:25
嗯还在写
借应缴税费应交增值税-进项税额转出
贷应缴税费应交增值税-进项税
借以前年度损益调整
贷应缴税费应交增值税-进项税额转出
84785013
2023 03/22 15:34
也就是如果卖出去了，进项税额转出计入成本，如果没有卖出去就计入库存商品？
小宝老师
2023 03/22 16:12
对的对的，对的，是这样子的，因为没有卖这个差额还在库存商品里。
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