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2022年固定资产累计折旧多折旧了，要冲回怎么做分录，跨年
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您好，您22年多计提累计折旧的分录是？
2023 03/23 09:24
84784960 
2023 03/23 09:31
借制造费用-折旧，贷累计折旧
小林老师 
2023 03/23 09:35
您好，那您制造费用-折旧结转生产成本和库存商品和主营业务成本？
84784960
2023 03/23 09:37
还有一步结转:贷制造费用-折旧，借生产成本-基本生产成
小林老师
2023 03/23 09:42
您好，生产成本-基本生产成本是否结转库存商品？
84784960
2023 03/23 09:45
是的，结转了
小林老师
2023 03/23 09:50
您好，那您最后是否多结转主营业务成本？
84784960
2023 03/23 09:55
老师，因为去年的账不是我做的，我刚上来，一下子看不出有没有结转，您能把结转和没结转成主营业务成本的都教一下吗？
小林老师
2023 03/23 10:02
您好，若结转主营业务成本，借未分配利润（红字）贷累计折旧（红字），否则，借最后的结转科目（红字），贷累计折旧（红字）
84784960
2023 03/23 10:17
老师，这样调整之后，科目余额表内借利润分配负数，贷累计折旧负数对吗？
小林老师
2023 03/23 10:39
您好，累计折旧看累计金额，不会是负数
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