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问题已解决
一般纳税人销项做了简易征收，但是进项没有做转出，这个怎么调整账目呢
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再做进项转出的分录即可
2023 03/23 10:18
84784962 
2023 03/23 10:19
分录是什么？我现在要调整去年年底的
文文老师 
2023 03/23 10:24
借：未分配利润
贷：应交税费-应交增值税 -进项转出
84784962
2023 03/23 11:05
转出的这个税额是要补缴税款的嘛
文文老师
2023 03/23 11:11
进项转出可做到这个月，若有足够进项就不用交增值税
84784962
2023 03/23 11:16
但是专管员让我把进项转出做到12月份去
文文老师
2023 03/23 11:20
让更正去年12月增值税申报表？
84784962
2023 03/23 11:21
是的，就是这个意思
文文老师
2023 03/23 11:34
去年12月若没有留抵税额，确实需要交这部分增值税
84784962
2023 03/23 11:35
按进项所有税额比例比如5%做转出，然后这个5%是要按照3%缴纳吗
文文老师
2023 03/23 11:51
是的，这个5%是要按照3%缴纳。
84784962
2023 03/23 11:51
直接用未分配利润去调整呀
文文老师
2023 03/23 12:00
是的，进项转出是调整去年的，汇算时，可将该金额计入简易征收项目的成本中，按调整后的金额汇算即可
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