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老师 高新企业 研发支出-费用化 已经申报专利 暂时还没登记成功 这个时期的研发支出是转入管理费用呢 还是在研发支出-费用化科目里面放着呢
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是在研发支出-费用化科目里面放着
2023 03/23 11:05
84785022 
2023 03/23 11:26
老师 之前不知道 2022年研发支出-费用化全部转入管理费用了 到2023年拿到知识产权证书时候 从管理费用再转到研发支出-资本化 行不行
东老师 
2023 03/23 11:27
也可以，但是你涉及到损益的，之前的报表要调整。
84785022
2023 03/23 11:32
报表调整？不太明白老师 2022年全年的研发支出-费用化都转到管理费用了 2022年已经结账了 2023年收到知识产权 再2023年借研发支出-资本化 贷管理费用 不太明白修改什么时候的什么报表呢
东老师
2023 03/23 11:33
你计入管理费用了 再调整到研发支出 管理费用不就少了吗
84785022
2023 03/23 11:35
是的老师 那如果不修改之前的报表 在2023年用年度损益调整行不行呢
东老师
2023 03/23 11:36
在2023年调整损益是不太合适的
84785022
2023 03/23 11:44
那老师 到那时候 我需要修改2022年的什么报表呢 资产负债表 利润表 第四季度的企业所得税表？ 都要修改吗
东老师
2023 03/23 11:44
对肯定涉及到都得修改呢
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