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老师好，小企业会计准则的公司，汇算清缴时费用需要做调增，这个对应的账务要怎么做？
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同学你好
这个不做分录
只做计提缴税的分录
2023 03/23 12:42
84784982 
2023 03/23 12:44
不做什么账务处理的话，资产负债表上的累计未分配利润不就对不上了么？
朴老师 
2023 03/23 12:52
这个做跨年调整的就是这样
84784982
2023 03/23 12:54
有什么办法做吗？直接借费用贷未分配利润可以吗?
朴老师
2023 03/23 13:02
这个不是呀
借利润分配未分配利润
贷应交税费所得税
借应交税费所得税
贷银行存款
84784982
2023 03/23 13:03
好的，这样做就能调整未分配利润对吧
朴老师
2023 03/23 13:17
对的
那不是借方调整了吗
84784982
2023 03/23 13:22
好的，谢谢
朴老师
2023 03/23 13:29
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
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