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老师你好，属于公司已经实际支付出去的支出，但没有收到发票，请问汇算清缴时要填哪个表哪个栏次呢
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你好
这个要填写A105000表成本下面的其他的
2023 03/23 14:13
84784969 
2023 03/23 14:28
那要怎么调账呢？因为我一直都是挂应付账款往来，应付账款贷方余额是负数
王超老师 
2023 03/23 14:29
这个不需要调账啊，你这个是在汇算清缴的
84784969
2023 03/23 14:32
那也不可以一直挂在“应付账款”啊 ，没有入相应的成本或费用科目呢
王超老师
2023 03/23 14:33
你这个应付账款是负数，本质是预付账款的
84784969
2023 03/23 14:39
是的 这个我知道的 实际已支付没有发票，2023年2月份也不用调账的么，预付账款
王超老师
2023 03/23 14:43
要调增的，在汇算清缴的时候的
84784969
2023 03/23 14:50
那不用调账是吧？永远挂在往来科目？
王超老师
2023 03/23 14:52
你这个预付账款要转到成本里面啊
84784969
2023 03/23 14:53
嗯 那是不是写借以前年度损益调整 贷 预付账款
王超老师
2023 03/23 14:55
你这个金额大概是多少
84784969
2023 03/23 14:56
预付账款27万
王超老师
2023 03/23 15:01
那你通过以前年度损益调整科目就可以的
84784969
2023 03/23 15:15
好的谢谢老师
王超老师
2023 03/23 15:17
不客气
亲，满意请给五星好评哦
b（￣▽￣）d
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