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实付30000=应付35000-个税3000-社保（个人部分）1500-公积金（个人部分）500元，怎么做账
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你好；
1、计提工资：
借：管理/销售费用等35000
贷：应付职工薪酬——工资35000
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资35000
贷：其他应收款——社保（个人部分）1500
其他应收款-个人公积金500、
应交税费-应交个人所得税 3000
银行存款30000
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保-公积金
其他应收款-个人社保1500、
其他应收款- 个人公积金500
贷银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税3000
贷：银行存款3000
2023 03/23 15:09
84785045 
2023 03/23 15:12
计提社保呢，是含在工资表里不
meizi老师 
2023 03/23 15:14
你好； 计提社保是单位部分的；单独做； 不在工资里面， 的 ； 个人社保在里面
84785045
2023 03/23 15:17
这样管理费用里不就多了代扣代缴的个税部分了吗
meizi老师
2023 03/23 15:21
你好； 不会的 ； 怎么会多 ； 应发工资是包括了个人社保和个人公积金和个税部分的
84785045
2023 03/23 15:23
个税怎么计提和缴纳怎么做账务处理
meizi老师
2023 03/23 15:24
你好； 次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资35000
贷：其他应收款——社保（个人部分）1500
其他应收款-个人公积金500、
应交税费-应交个人所得税 3000
银行存款300005、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税3000
贷：银行存款3000
84785045
2023 03/23 15:26
管理费用里不就多了代扣代缴的个税部分了吗，这个是员工承担的个税，为什么要放在管理费用里
84785045
2023 03/23 15:27
借：管理/销售费用等35000
贷：应付职工薪酬——工资35000（包括了代扣代缴的个税）
meizi老师
2023 03/23 15:29
你好； 不会多 ； 你仔细看看我写的分类 。最终 这样做才会平衡的
84785045
2023 03/23 15:32
青老师：您好！我知道分录是平的，我不明白借：管理/销售费用等35000
贷：应付职工薪酬——工资35000（包括了代扣代缴的个税） ，代扣代缴的个税虚增了企业管理费用3000元，因为这部份员工承担的，不明白为什么不计其他应收款
meizi老师
2023 03/23 15:33
你好； 怎么会虚增 ； 就这样说吧 ； 应发工资 这个本身就是公司要承担的成本费用 ； 只是 发工资的时候要扣除个税和个人公积金和社保而已； 明白了吗 ； 所以计提是按 应发金额计提的
84785045
2023 03/23 15:34
还是不懂，计其他应收款才对
meizi老师
2023 03/23 15:35
应发工资 这个本身就是公司要承担的成本费用 ； 只是 发工资的时候要扣除个税和个人公积金和社保而已 ； 理解就是这样来理解的哦；
84785045
2023 03/23 15:36
如果和公积金一样的计其他应收，我就理解
meizi老师
2023 03/23 15:39
你好； 个税是要走应交税费科目 做账哈； 这个是准则要求的；
84785045
2023 03/23 15:39
您再帮我看下哈，谢谢
meizi老师
2023 03/23 15:40
你是哪里不懂； 我分录都给你咧的非常清楚的； 具体你不懂的你可以具体问
84785045
2023 03/23 15:45
计提社保时怎么入账呢，单位5000%2b个人3000=8000
meizi老师
2023 03/23 15:46
你好； 借管理费用-社保 5000贷应付职工薪酬-社保 5000 ；缴纳：借 应付职工薪酬-社保 5000 、其他应收款=个人社保 3000贷银行存款 ； 8000 ； 工资扣除 3000 的个人社保即可
84785045
2023 03/23 15:47
嗯，就是那不理解了
84785045
2023 03/23 15:48
个税计提不理解
meizi老师
2023 03/23 15:58
你就记得个税是税种 ； 不能走其他应收款； 准则要求你走应交税费- 应交个人所得税去体现 ； 这样就很容易理解的 ；
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