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应发合计/元 扣款 应税工资 养老保险 医疗保险 失业保险 住房公积金 个税 实发合计/元 备注 36465.58 0.00 36465.58 400.00 155.56 7.08 0.00 544.60 35358.34 请问老师，以上如何入账，包括怎么计提，谢谢
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你好；社保我就不写那么明细了； 我直接是做社保明细哈； 你公积金是没有扣除吗；
1、计提工资：
借：管理/销售费用等36465.58
贷：应付职工薪酬——工资36465.58
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资36465.58
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2023 03/23 15:16
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