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折旧多提跨年冲回的账务处理
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你好，要通过以前年度损益调整科目来调整多计提的折旧。这样子做不影响本期损益。
2023 03/23 15:20
84785017 
2023 03/23 15:21
先红冲去年错误凭证，然后再通过以前年度损益调整科目做正确的计提吗？
小宝老师 
2023 03/23 15:22
不是的不用红冲，直接将对计提的部分借累计折旧贷以前年度损益调整，然后再转入利润分配未分配利润
84785017
2023 03/23 15:24
第一步就是计提的相反分录做相当于重回前期计提对吧？
小宝老师
2023 03/23 15:32
不是这样子的，您看我给你写的分录。不要让去年的损益影响本年的利润。
84785017
2023 03/23 15:35
这是去年的分录
小宝老师
2023 03/23 15:39
明白明白您的分录。现在如果在今年调整的话，就不能通过管理费用来调整。如果通过管理管理费用来调整，就会影响本年度的利润。所以我们要通过以前年度损益科目来调整。
小宝老师
2023 03/23 15:39
参考我上面给您提供的分录。
84785017
2023 03/23 15:54
重回多提分录 有没有以前年度损益调整科目的话，直接借：累计折旧贷：利润分配未分配利润.
补提以前年度计提 借：利润分配未分配利润 贷：累计折旧对吗？
小宝老师
2023 03/23 15:55
对的，完全正确，您理解的很对。
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