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老师，你好，我现在补交21年的无票收入增值税，我23年怎么红冲这个收入？21年无票收入怎么入账，会计分录怎么做，补交的税款分录怎么做？
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你好，针对这个无票收入，现在是开具发票了吗 ?
2023 03/23 16:09
84785035 
2023 03/23 16:11
没有开具，才刚补交了21年的无票收入增值税，我现在怎么红冲？
邹老师 
2023 03/23 16:12
你好，既然没有针对这个无票收入开具发票，就不应当红冲无票收入的
84785035
2023 03/23 16:15
那我这个税是白交了吗？那我的账要怎么做，税务局要求补交，调整了收入，这个收入因为没开发票，要计入无票收入缴纳增值税。那我的账要怎么调整
邹老师
2023 03/23 16:16
你好，没有白交。如果之后针对这个无票收入开具了发票，是不需要再次纳税的。
之前你做的无票收入分录是？
84785035
2023 03/23 16:18
我之前没做，现在补录呢，那我针对这个无票收入开具发票的时候正常开具吗？会计分录分别怎么做？
邹老师
2023 03/23 16:19
你好，无票收入分录是
借：银行存款等科目，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
补交的税款分录
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
84785035
2023 03/23 16:21
那我针对这个无票收入开具发票时怎么开具。怎么做账
邹老师
2023 03/23 16:21
你好，根据实现收入情况，开具发票。
先把之前的无票收入分录红冲，然后根据发票开具情况做收入分录
84785035
2023 03/23 16:23
那这个开具的发票不是要交增值税吗？
邹老师
2023 03/23 16:23
你好，之前已经做了无票收入缴纳了增值税，后面开具发票是不需要再次纳税的
84785035
2023 03/23 16:24
发票票面上不是有税额吗？怎么不用交，我不懂？麻烦老师在说一下
邹老师
2023 03/23 16:25
你好，发票票面上是有税额
先把之前的无票收入分录红冲，然后根据发票开具情况做收入分录
这个过程税额刚好抵消了
84785035
2023 03/23 16:28
老师，我们是建筑公司，471万的成本，相应的多少收入是合适的？
邹老师
2023 03/23 16:29
你好，471万的成本，相应的多少收入是合适（这个是没有一个统一标准的 ）
84785035
2023 03/23 16:30
大概多少合适，现在我们收入是220万，，税务局说成本大于收入要调整年报，这个收入大概调整到多少合适？
邹老师
2023 03/23 16:32
你好，471万的成本，收入在550万到800万左右，仅供参考
84785035
2023 03/23 16:44
老师这个比例怎么算的？
邹老师
2023 03/23 16:45
你好，这个是没有一个统一标准的 ，没有具体比例的计算公式
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