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老师您好，我们算生产型企业，合同第一笔是预付款且开票了，第二笔是发货款且开票，2021年底的时候收到预付款并开票但是并未确认收入，可以等发货的时候和第2笔发票一起确认收入吗
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你好，那你开发票和当年确认收入金额是一样吗？
2023 03/23 18:47
84784986 
2023 03/23 18:49
我们的合同延期了，所以不知道是会销售退回，还是要很久以后才发货，2021开发票的时候没有确认收入，只正常缴纳了增值税
郭老师 
2023 03/23 18:53
那这种有风险的，因为你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
84784986
2023 03/23 18:55
那现在这样要怎么处理呢
郭老师
2023 03/23 18:55
你还能修改你的销售额吗？就是修改汇算，清缴、预缴。
84784986
2023 03/23 18:56
那也只是能在今年把它算到2022的收入了，做2022汇算请假的时候调整
郭老师
2023 03/23 19:01
那不行，那你的增值税销售额和所得税的销售额还是不一致，你们当时税务局没有找。
84784986
2023 03/23 19:18
没有，现在也没有找，那现在要怎么处理呢
郭老师
2023 03/23 19:22
好，我的建议是修改2021年的，先修改第四季度预缴的，然后再修改汇算清缴。
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