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计提本月工资可以借：管理费用---工资表上得实发金额。贷：应付职工薪酬--工资表上的实发金额
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不可以的，计提的金额应该是应发金额。
2017 11/26 10:05
84785023 
2017 11/26 10:08
老师，你看看我这样做计提本月工资借：管理费用200贷应付职工薪酬200.下月发放时：借:应付职工薪酬200贷：其他应收款-社保100银行存款100.这样做对不对
方亮老师 
2017 11/26 10:12
分录正确。
84785023
2017 11/26 10:15
我错了，我计提本月工资的时候计提数是工资表上的实发数。发放的时候是用应发数。错了好几个月，怎么办
方亮老师
2017 11/26 10:22
1、根据少计提的金额补记提即可：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-工资
2、您说的发放时用的应发数，应发数是大于实发数的，你们单位多支付给职工工资了吗？
84785023
2017 11/26 10:25
@亮老师没有多发。那我可以把这个几个月计提时候少的数据一起做总数补计提吗？
方亮老师
2017 11/26 10:27
可以把这个几个月计提时候少的数据一起做总数补计提
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