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问题已解决
请问一下21年的企业所得税，和个人所得税都已经汇算清缴了，发现工资成本做错了，可以去申请调整吗？怎么操作呢？会不会有风险
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你好，具体的是哪里有问题的，是少申报了吗？
2023 03/23 20:04
84785037 
2023 03/23 20:08
多申报了员工的，现在要撤销多报的人员，21年的现在还可以去修改吗？22年的是修改了，税局人员说没有汇算清缴企业所得税可以修改，可是21年的已经汇算清缴了，还可以修改吗？如何修改的话纳税调增额是在22年度企业所得税汇算清缴里做，还是去更正21年度的汇算清缴呢
郭老师 
2023 03/23 20:11
个税已经做了汇算清缴，先修改汇算清缴，然后再修改预交。
郭老师
2023 03/23 20:12
应该更正2021年企业所得税汇算
84785037
2023 03/23 20:12
个税没有超过12万，未做汇算清缴员工
郭老师
2023 03/23 20:13
没有做的话，可以直接修改预表的。
84785037
2023 03/23 20:19
不影响，可以直接更正申报吗？那更正后企业所得税呢是在今年汇算清缴调整还是去调整21年的，麻烦您看一下上面详细的问题
郭老师
2023 03/23 20:20
你好，可以直接去更正个人所得税预缴申报表，
然后2021年的汇算清缴需要修改
84785037
2023 03/23 20:24
是否会产生税务监控风险，这样去修改了
84785037
2023 03/23 20:26
修改了之后，成本减少，然后需要交税，如何账务处理呢，需要调整以前年度损益吗
郭老师
2023 03/23 20:26
你好，本来是错误的，你少交了税款，后期改成正确的没有问题。
84785037
2023 03/23 20:29
改了之后，成本减少，然后需要交税，如何账务处理呢，需要调整以前年度损益吗
郭老师
2023 03/23 20:32
对的，是的，借以前年度损益调整
贷应交税费、企业所得税，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，
借应交税费、企业所得税，贷银行存款
84785037
2023 03/23 20:37
好的，谢谢
郭老师
2023 03/23 20:41
不用客气，工作愉快。
84785037
2023 03/23 21:06
不过想了想，21年度已经汇算清缴了，过了一年了还可以去修改吗？我们修改的22年的数据。今天税务局说只能在今年的汇算清缴里面去调整，不能去调整季度预缴的，
郭老师
2023 03/23 21:07
可以修改的，你试一下电子税务局里面能修改吧，修改不了的话就去税务局。
84785037
2023 03/23 21:08
明天试试
郭老师
2023 03/23 21:10
可以的，可以试一下。
84785037
2023 03/24 08:19
无法更正申报了，21年度的企业所得税汇算清缴已经关闭了，进去看了，怎么办
郭老师
2023 03/24 08:20
你好，去税务局的，带着纸质的申报表，公章。
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