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问题已解决
1图！我们抖音后台的聚合账户是销售完成订单后收到的金额，比如陆续汇总收到20000元，然后又通过这个账户支出平台服务费，运险费，或提现等操作，每个月底是有余额的 （2图）这样我分录是不是要先按借：应收账款-聚合账20000，贷：主营业务收入20000，然后再借：销售费用-平台服务费800元，销售费用-运费险200元，贷：应收账款-聚合账户1000元 如果按上图直接借：应收账款-聚合账户20000元，销售费用-平台服务费800元，销售费用-运费险200元，贷：主营业务收入？？？， 然后这样聚合账户的余额就体现不出来了..帮我分析一下，应该怎么操作？ 3图你看这样对吗
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你好！这个账户是你们自己的吗？就像天猫的企业支付宝账户
2023 03/24 09:18
耿老师 
2023 03/24 09:19
相关的费用平台提供发票吗？
84784999 
2023 03/24 09:31
是的，等于这个聚合账户是我们在抖音收款的平台账户，像是我们公司的银行账户吧，
84784999
2023 03/24 09:38
只有到达这个聚合账户的款，我们才可以提现到公司一般户里的，然后平台的服务费、发生退货、或运费险等也是抖音直接在这个聚合账户里扣走，
耿老师
2023 03/24 09:48
你好！可以在其他货币资金科目下核算，平台扣款会给你们发票吗？
84784999
2023 03/24 10:03
有些有发票，有些没有
耿老师
2023 03/24 10:04
你好！按规定是全额确认收入
借其他货币资金
贷主营业务收入
应交税费
然后
借销售费用等
贷其他货币资金
84784999
2023 03/24 10:07
我们是法尚电子商务公司--从外厂采购鞋--（分线上线下在卖，线上：抖音在卖，线下：分销商在卖）
84784999
2023 03/24 10:11
抖音账号是我们自已公司申请的，等于也是法尚电子商务公司销售平台
84784999
2023 03/24 10:14
你说科目也设其他货币资金吗？
耿老师
2023 03/24 10:18
你好！这个账户是你们自己的吗？就像天猫的企业支付宝账户
84784999
2023 03/24 10:41
哦，好，那对法尚电子商务公司来说，发货后未马上收货款，不是有应收账款吗？应收账款要在哪个环节记？
84784999
2023 03/24 10:42
看下我这个流程分录是不是有问题
耿老师
2023 03/24 10:51
你好！这钱是到平台法尚电子商务公账户吗？
84784999
2023 03/24 11:08
聚合账户的钱有多起来，最终是提到法尚电子商务公账里的，
你帮我看下流程分录有问题？而不是一直问我
耿老师
2023 03/24 11:14
你好！1、税务局查账一般是看订单金额使用发出商品存在查账风险，问你是要了解你的实际业务流程才可以给出正确核算科目
2、如果是到平台单位账户（像天猫销售到企业支付宝一样流程的话）是用其他货币资金科目不是应收科目
3、扣款要取得发票才可以企业所得税前抵扣的
84784999
2023 03/24 14:50
如果不用发出商品这科目，我应该用哪个啊？
耿老师
2023 03/24 15:34
你好！购买方是付款你们在发货是吧，只是钱到的是平台你们企业账户吧
耿老师
2023 03/24 15:35
如果是这样应该是确认收入
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