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问题已解决
老师，怎么在网上查询一个公司是小规模还是一般纳税人？ 另外，我们一个客户的公司是小规模， 他用公司和自己账户都给我们汇款了， 我都挂到他公司上面了， 都没开票 怎么处理， 对方是小规模
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你好，电子税务局公众服务里面，在这里面有一个一般纳税人查询。
2023 03/24 09:39
郭老师 
2023 03/24 09:39
实际这个是什么业务的。
84785015 
2023 03/24 09:45
客户购买我们的货物业务 ， 老板个人打来的款 和他公司打来的款， 都挂公司账了。 而且都没怎么开发票，就第一开始开了一个小金额的，我查了查是开的普通发票， 对方应该是小规模， 接下来怎么处理呢
郭老师
2023 03/24 09:48
向对方出一个委托书，委托个人付款的证明。
郭老师
2023 03/24 09:48
收到个人的钱，挂到对方企业就行。
84785015
2023 03/24 09:49
老师查是否是一般纳税人， 必须登录企业税号密码吗， 只能查询自己公司的吗， 还是不需要登录税号，可以查询别的公司的呢
郭老师
2023 03/24 09:51
不用登录，不需要登录。
84785015
2023 03/24 10:44
嗯我们的客户，对方是小规模， 我们是一般纳税人， 客户汇过来的款，我应该怎么开票呢， 目前这两年到的款都挂着应收账款借方负数了， 怎么处理呢老师
郭老师
2023 03/24 10:46
你按照一般纳税人的税率给他开就是了，可以开普通发票，你专票普票一样的税率。
郭老师
2023 03/24 10:47
应收账款挂着借方负数，表示提前收了人家的钱，没有确认收入。
84785015
2023 03/24 10:49
我开13%可以开普票或者专票， 对客户，对我来说 是不是都一样 。 另外提前收款，没有开票， 如果我现在还不打算开票的话，我该怎么调整
郭老师
2023 03/24 10:50
是的是的，是一样的。
郭老师
2023 03/24 10:50
不用调整，一直挂着余额就是了，然后申报财务报表的时候，你把它放到预收账款去重分类。
84785015
2023 03/24 10:51
前两年挂的应收账款负数， 我现在开出来 直接做收入，是不是就不用调整了。 那如果现在还是不计划开票的话，该怎么处理，怎么调整一下账务， 如果不调整是不是有风险
郭老师
2023 03/24 10:53
对的是的，继续挂账就可以的，我给你回复了，你看一下的，然后重分类到预收账款里面去啊。
郭老师
2023 03/24 10:53
时间太长的话有风险，你单位纳税义务晚了。
84785015
2023 03/24 10:57
那我把之前做到应收账款里面的 冲销， 重做预收账款科目，是不是就没风险了？ 等什么时候开票 ，什么时候直接冲预收就可以
郭老师
2023 03/24 11:01
照样有风险，照样是预收账款。
84785015
2023 03/24 11:04
预收账款科目也有风险吗， 相当于预收货没没发走， 只是比应收科目风险小一点是吗 ， 另外 那我现在开出来票的话，直接把应收账款冲了 是不是就没风险了？ 还是怎么弄呢， 领导现在也没让开票主要是
郭老师
2023 03/24 11:10
好，风险一点也没有小，那应收账款在借方负数和预收账款是一个性质。
84785015
2023 03/24 11:17
老师 那你说的财务报表放到预收账款重分类，怎么分呢， 不就是把应收借方负数，调整到预收账款借方？ 调整财务报表的话，账务处理得先调整了吧
84785015
2023 03/24 11:18
那我现在最好的办法，是不是就是直接把票开出来 做收入就行了 ，就没风险了？
郭老师
2023 03/24 11:19
你好，如果应收账款负数是100，然后把这个预收账款增加100就可以的，应收账款是零。
郭老师
2023 03/24 11:19
报表重分类，不需要做账务处理的。
郭老师
2023 03/24 11:19
你自己决定就可以的，你不会做重分类的话，你就做账务处理，借应收账款，贷预收账款，只做这一个。
84785015
2023 03/24 11:39
不会重分类，那我直接做账户处理吧，财务报表系统自动生成 ，到时候提交税务报表的时候就按照系统生成的申报吧 这样风险会小点是吗
郭老师
2023 03/24 11:41
可以的，可以这么做的。
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