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老师，请问去年11月和12月的社保欠费了，今年1月才补缴的，需要通过以前年度损益调整科目做账务处理吗？
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同学，你好
11月和12月的社保欠费了，这个有做分录吗？
2023 03/24 09:56
84784963 
2023 03/24 10:36
没有做分录，今年交完才做的
小菲老师 
2023 03/24 10:36
同学，你好
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
84784963
2023 03/24 10:39
那就是要做以前年度损益调整的账务处理对吧？做完这一笔，再做结转以前年度损益调整结转到利润分配的账务处理对吧？
小菲老师
2023 03/24 10:41
同学，你好
嗯嗯，是的
84784963
2023 03/24 10:45
好的，那就是只要是去年应该发生的期间费用，今年发生了，就要通过以前年度损益调整做账务处理对吧？
小菲老师
2023 03/24 10:46
同学，你好
嗯嗯，是的
84784963
2023 03/24 10:47
嗯，在做所得税汇算清缴时需要做纳税调减吧？
小菲老师
2023 03/24 10:51
同学，你好
不需要了
84784963
2023 03/24 10:53
不需要吗？纳所得年报的损益金额不是和实际不符吗？
小菲老师
2023 03/24 11:07
同学，你好
你已经用分录调整好了
84784963
2023 03/24 11:08
嗯，但是年报不是实际的呀
小菲老师
2023 03/24 11:21
同学，你好
你已经用了以前年度损益调整的分录，就是调整了之前年度的损益
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