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老师，汇算清缴时工资账载金额23000大于实际发放的20000，实际如果多计提了2000，因为有个产假员工工资计提了没有发放，等休假回来再发，那这个金额要怎么填，税收金额按什么？
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你好； 意思你多计提了3000 ； 那你账载金额写23000 ； 实际发生金额和 税收金额写20000 ； 调3000
2023 03/24 11:22
84784996 
2023 03/24 11:27
12月份计提工资到今年1月份发的，因为12月份初一个员工开始产假的，就是扣除这员工的工资填入表中实际金额，然后税收金也按实际金额，是这样理解吗
meizi老师 
2023 03/24 11:29
你好； 是的 ； 你多计提的3000 记得去冲掉哈
84784996
2023 03/24 11:41
要怎么冲？账上也要做
meizi老师
2023 03/24 11:45
你好； 借应付职工薪酬-工资贷以前年度损益调整
84784996
2023 03/24 11:59
账上要调一下吗？那如果是员工产假能在5.31号回来工作发工资那是不是可以不调呢？
meizi老师
2023 03/24 12:12
你好； 是的；月末记得结转损益哈 ；2. 需要的
84784996
2023 03/24 13:06
就还是需要调一下，账上就是按你说的：借应付职工薪酬-工资 贷以前年度损益调整，月末把以前年度损益 转入利润分配-未分配利润 ，是这样吗?老师
meizi老师
2023 03/24 13:29
你好1； 是的； 对的就是这样意思
84784996
2023 03/24 13:34
小规模企业如果相差不大，只有几千元是否可以不调呢？还是说强制调
meizi老师
2023 03/24 13:35
你好； 是需要调增的； 因为 会影响利润的
84784996
2023 03/24 13:35
好的，谢谢老师
meizi老师
2023 03/24 13:38
不客气的； 满意请给予评价
84784996
2023 03/24 13:41
再咨询一下，平时正常工作时个人部分的社保是计入成本的，产假期间是入哪个科目？
meizi老师
2023 03/24 13:45
你好； 个人部分是计提工资记入成本费用去 ；产假期间记入管理费用去
84784996
2023 03/24 14:02
老师，产假的工资都 要计提到费用中去，那工资未发贷方有余额了，这个汇算清缴要怎么处理呢？
meizi老师
2023 03/24 14:04
你好1； 是的； 没有发 到时汇算就得调增的
84784996
2023 03/24 14:05
我说的是社保个人部分，也是需要调整吗？
meizi老师
2023 03/24 14:08
你好； 个人社保 如果是公司承担 就得调增的； 因为个人社保只能是个人承担的； 不应该公司来承担的
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