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老师，请问劳务派遣公司，一般纳税人，简易计税，也有差额征税，需要每月计提增值税吗？如果不用为什么？除了这个需要计提哪些税，在操作中，老会计不用计提个税和增值税，有点乱了
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借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
2、支付工资、社保费及公积金
借：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保费及公积金（个人部分）
3、结转工资
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
4、差额减除
借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
贷：主营业务成本
2023 03/24 11:43
郭老师 
2023 03/24 11:43
他做的是应交税费简易计税，不用计提的，缴纳的时候借应交税费简易计税，贷银行存款。
84784961 
2023 03/24 13:09
那这个年底12月的计提税金（不是我我做的，老会计做的）不就是计提，请问这个计提是什么？是为什么？
郭老师
2023 03/24 13:13
那你还有一般计税的吗？只有一般计税的才做应交税费，应交增税销项。
郭老师
2023 03/24 13:14
已交税金是当月缴纳当月的你有异地工程。
84784961
2023 03/24 19:02
有计提附加税
84784961
2023 03/24 19:04
不是，这里已交税金是已经缴纳过的，未交的金额刚好是12月计提还没交，等1月交，是这样！所以才不明白这个是干嘛用？为什么计提？
郭老师
2023 03/24 19:07
他缴纳税款的时候是借应交税费、应交增值税、已交税金贷银行
现在是用销项抵扣这个已交税款
郭老师
2023 03/24 19:07
这样的话，销项不就没有余额？
84784961
2023 03/24 19:12
什么余额？这里销项金额我算了，是全年开票总额的税额
郭老师
2023 03/24 19:13
借银行
贷主营业务收入，
应交税费，应交增值税销项，
这个余额，贷方的余额，这不一直有余额，然后他抵扣了已交税金，放到借方不就没有了。
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