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老师，库存现金一直都是负数怎么办？成立一年的公司发放工资都是走库存现金，所以年底库存现金还是负数，要要怎么调整呢？
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你好，需要去查明负数的原因，然后才知道该如何做调整分录的
2023 03/24 11:39
84784956 
2023 03/24 11:42
负数的原因就是发放工资从一开始就走库存现金
84784956
2023 03/24 11:44
库存现金就只有发工资的时候走，还有一笔18000的管理费用走过库存现金这个科目，其他都没有用到这个科目
邹老师 
2023 03/24 11:46
你好，是根本没有那么多现金，而做的现金支付工资分录？
84784956
2023 03/24 11:47
是的，现金是直接是零，工资也还没发
邹老师
2023 03/24 11:47
你好，那就需要把之前发放工资的分录红冲才是的
84784956
2023 03/24 11:50
那要怎么做分录呢？是年底直接做一笔分录调整吗
邹老师
2023 03/24 11:51
你好
借：库存现金，贷：应付职工薪酬
84784956
2023 03/24 11:54
老师，不用一笔一笔的冲销吗？年底直接一笔冲销？那冲销之后要怎么做分录
邹老师
2023 03/24 11:54
你好，可以汇总一笔调整，冲销之前发放工资分录就是这样啊
借：库存现金，贷：应付职工薪酬
84784956
2023 03/24 12:02
冲销之后会不会对主营业务成本有影响呢？已经是交完企业所得税了，申报税也是弄了的
84784956
2023 03/24 12:14
而且2022年这一年申报的财务报表上库存现金这一栏一直是负数，会有影响吗？
邹老师
2023 03/24 12:30
你好，因为冲销分录是
借：库存现金，贷：应付职工薪酬
这个分录不影响损益，是不影响主营业务成本的
库存现金这一栏一直是负数，这样是有影响的（因为是错误的）
84784956
2023 03/24 12:36
那怎么办呢？2022年的财务报表都已经申报完了？
2022年底冲销完之后库存现金就不是负数了吗？那我2023年1月份的发放工资要怎么做分录呢？
邹老师
2023 03/24 12:37
你好，需要更正之前的报表数据，然后做报表的更正报送
84784956
2023 03/24 12:49
那报表上的库存现金要怎么填，还是说发放的工资要填在哪个科目里？
2022年底冲销完之后库存现金就不是负数了吗？那我2023年1月份的发放工资要怎么做分录呢？
邹老师
2023 03/24 12:49
你好，报表上的库存现金，按调整之后的金额填写
2023年1月份的发放工资，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目
84784956
2023 03/24 12:52
老师，我们这个相当于虚发的工资嘞，所以都是走银行存款
邹老师
2023 03/24 12:53
你好，到底是真实发放了工资，还是没有发放呢？
84784956
2023 03/24 13:00
没有，所以才走的库存现金，我刚开始熟悉这些业务，然后发现库存现金不能是负数，所以不知道怎么调整了
邹老师
2023 03/24 13:00
你好，既然没有发放，就只需要把之前错误发放的分录红冲 就好了
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