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请问老师，企业所得税申报表A105080表，第2列 本年折旧、摊销额与 第5列 税收折旧、摊销额 之间的差异是什么？
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第五列，这个是允许抵扣企业所得税的折旧。第二列，这是2022年当年的折旧。
2023 03/24 13:19
郭老师 
2023 03/24 13:19
如果第五列大于第二列就是调减，
小于的话就是调增。不允许抵扣企业所得税。
84784997 
2023 03/24 13:29
我是想问两者差异是怎么样形成的。如果记账时，使用直线法计提折旧，使用年限也按照生产设备10年，工具家具5年，运输工具4年计提的折旧，的计提方法计提折旧，是不是就没有税会差异了，第2列就等于第5列？
郭老师
2023 03/24 13:33
如果出现了调减的话，一般就是你少做了折旧，如果是调增的话，很有可能是你多计提了，或者是这个固定资产买来的时候就没有发票。
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