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老师，支付的房租计入预付账款了没有摊销没有计提，现在还没收到发票，之前就做了一笔借：预付账款-房租，贷银行存款，现在补计提的分录怎么做？
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你好，这个租金从什么时间开始的？
2023 03/24 19:19
84785034 
2023 03/24 19:20
两年的房租了，对方因为产权的问题提供不了开票的资料，税务局不给代开发票
郭老师 
2023 03/24 19:22
你好，没有发票，正常做账就可以的，但是抵扣不了所得税，借利润分配未分配利润贷预付账款，如果是今年的借管理费用
贷预付账款。
84785034
2023 03/24 19:28
以后要提供发票过来呢，一年十几万的房租呢，等他的产权弄好了还是可以开发票的
郭老师
2023 03/24 19:31
那你在纳税调减就是啦
抵扣
84785034
2023 03/24 19:32
摊销怎么，加上今年的三年的房租摊销
郭老师
2023 03/24 19:33
对的，是的，是这么做的，不用摊销了，一次做就行。
84785034
2023 03/24 19:37
什么意思，能具体点吗，分录怎么做，收到发票和可能收不到发票两种情况的分录
郭老师
2023 03/24 19:37
之前的不用摊销，你怎么摊销，还按月做吗？已经过去了，你一次做进去就行。
郭老师
2023 03/24 19:37
之前的账务处理我都给你写出来了
84785034
2023 03/24 19:46
之前两年的：借：利润分配未分配利润，贷：预付账款。今年的借：管理费用，贷：预付账款
郭老师
2023 03/24 19:48
对的，是的，是这么做的
84785034
2023 03/24 19:50
收到发票纳税调减的分录怎么做？今年的计提没收到发票也不用摊销？今年的在什么时候结转到未分配利润里？
郭老师
2023 03/24 19:56
借预付账款，贷利润分配未分配利润，
借利润分配未分配利润待预付账款
今年做的是管理费用，管理费用月末结转到本年利润里面去。
84785034
2023 03/24 20:22
第一个分录是收到发票吗，借：预付账款，贷：利润分配未分配利润。第二个分录反过来做是什么意思
郭老师
2023 03/24 20:24
第一个是冲之前暂估
第二个是做发票的
84785034
2023 03/24 21:06
你回答的第二句没有发票的分录是这第二个，现在怎么又是做有发票的了
郭老师
2023 03/24 21:07
收到发票纳税调减的分录怎么做？今年的计提没收到发票也不用摊销？今年的在什么时候结转到未分配利润里？
2023-03-24 19:50
你看你问的
收到发票怎么做
收到发票是不是红冲之前暂估的，然后再做发票的
84785034
2023 03/24 21:09
还有第一个冲暂估哪来的暂估
郭老师
2023 03/24 21:09
19:22回复的那一个没有发票，正常做的，只要是没有发票的，你都是暂估的
没有发票，正常做账就可以的，但是抵扣不了所得税，借利润分配未分配利润贷预付账款，如果是今年的借管理费用
贷预付账款。已读
2023-03-24 19:22
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