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老师，你好，我们公司有一个全资子公司，子公司主要是给某公司提供服务，这个服务费，母公司计入销售费用-服务费。子公司则确认为收入（子公司直接为这个服务而产生的员工工资社保公积金计入成本，而公司内勤人员则计入管理费用）。那做合并报表时，合并抵消分录怎么写呀？（母公司每个月付子公司服务费是8万，母公司把这8万都确认为销售费用，子公司把这8万确认为主营业务收入，其中计入主营业务成本的薪酬费用是4万，计入管理费用的薪酬费用是2万）
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您好！母公司是费用，子公司是收入，那子公司对外也确认一笔收入？
2023 03/24 23:35
84785005 
2023 03/24 23:36
没有，子公司只为母公司服务
丁小丁老师 
2023 03/24 23:36
您好！那这个就不是真正的收入，把母公司的费用和子公司的收入8万抵消掉就可以了
84785005
2023 03/24 23:36
子公司是做咨询服务的
84785005
2023 03/24 23:39
相当于2022年只想要把母公司的费用和子公司的收入抵消就可以了吗？然后子公司是2021年成立的，2021年没做过合并报表。
丁小丁老师
2023 03/24 23:40
您好！是的，抵消内部的收入和费用就行，
2021年成立，当年就要编制合并的哦
84785005
2023 03/24 23:41
那我如果现在才开始编，需要怎么做呀？是先补编2021年的吗
丁小丁老师
2023 03/24 23:42
您好！不是上市公司就无所谓，现在编制也可以的哈
84785005
2023 03/24 23:43
那要补2021年的吗？
84785005
2023 03/24 23:43
公司打算搞上市，2022是三年一期的第一年
丁小丁老师
2023 03/25 00:05
您好！那就不用再补2021年的了，做好2022年的就可以
84785005
2023 03/25 00:11
但是不做2021年合并报表同期数据就没有了
丁小丁老师
2023 03/25 00:14
您好！是的，要同期可比的话，那还是要补2021年的，补一下吧，反正你编制2022年合并报表时，也要去看2021年的数据的
84785005
2023 03/25 00:16
好的，谢谢！
丁小丁老师
2023 03/25 00:25
不客气，有问题再沟通
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