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问题已解决
老师，我们自3月开始登记为一般纳税人1月到2月为小规模，在2月到3月发生维修费，3月竣工验收，开具的增值税专用发票可以抵扣吗，我们1到2月的经营收入已经按小规模纳税人进行申报
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3月竣工验收，开具的增值税专用发票，不可以抵扣的
2023 03/25 08:57
84784973 
2023 03/25 08:59
意思是我们这个业务发生的时间在小规模时期，对应的产生了经营收入，所以不能抵扣吗
家权老师 
2023 03/25 09:11
是的，就是那个意思的哈
84784973
2023 03/25 09:12
那开具的1到6月的增值税专用发票电信服务费可以抵扣吗
家权老师
2023 03/25 09:17
1月份去的专票不能抵扣
84784973
2023 03/25 09:18
1到6月开具的一张增值税专用发票
家权老师
2023 03/25 09:21
关键是几月取得的？
84784973
2023 03/25 09:47
3月份取得的
家权老师
2023 03/25 09:52
那就只抵扣3月份以后部分
84784973
2023 03/25 10:05
我们自己计算抵扣数，把1到2月的剔除？
家权老师
2023 03/25 10:07
是的，1.2月的做进项转出
84784973
2023 03/25 10:08
分录应该怎么做
家权老师
2023 03/25 10:15
先正常做，然后再做一笔转出
84784973
2023 03/25 10:19
这样做吗，一笔转出，一笔结转
家权老师
2023 03/25 10:23
是的，就是后边图片的分录
84784973
2023 03/25 10:28
这样进项税额转出会有余额，应该怎么处理
家权老师
2023 03/25 10:30
不用管那个余额，正确申报就是
84784973
2023 03/25 10:40
老师，我可以直接把不能抵扣的1到2月增值税进项税额计入费用吗，然后可以抵扣的的直接做进项，不做进项税额转出
家权老师
2023 03/25 10:52
可以合并的，没问题的
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