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老师:钢材行业入库和出库数量不一致，不是涨尺就是短尺的，数量还都没差多少，这怎么做账呢？
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你好 出库看实际 平时可以盘点
2023 03/25 11:14
84785000 
2023 03/25 11:20
老师:就是买了马上就卖，就是那一批货买了马上就卖，但是销售时和进项数量不是少就是多，对不上，怎么处理？
玲老师 
2023 03/25 11:23
你好 按实际数量 入库
按销售的出库
84785000
2023 03/25 11:33
老师:那数量对不上，比如我库存商品明细账，入库填实际的，出库也按实际的，进销不一致，都是一批货，那数量不是对不上吗？
玲老师
2023 03/25 11:46
入库100件。出库也是100件，咋对不上呢？要是少了，就按实际出出98，就按98出。那两个放着。
84785000
2023 03/25 11:54
老师:你是说入库和出库都按实际的记账，多了就在账面放着，那少了怎么办？在说进一批货马上就卖了，以后也不一定发生，那差额就永远在账面上放着吗？钢材都按吨算的，有时差一点，咋算那？
玲老师
2023 03/25 12:10
少了要找原因呢。管理不善计管理费用。个人原因计入其他应收款。
玲老师
2023 03/25 12:10
你就说一下差额是怎样产生就行。然后给你写处理。
84785000
2023 03/25 12:14
老师:钢材行业就是这样，买时按理论算的数量，卖时人家对方是过称量的，不是谁的责任，这种情况经常有。
玲老师
2023 03/25 12:17
入库和出库是按实际的。。差异计入管理费用就行。
84785000
2023 03/25 12:25
老师:你能给我做个分录好吗？比如涨吨和亏吨的分录，老师只有数量有变化呀，金额也没有变化呀，怎么计算金额，在说计算金额的话是不是涉及所得税的问题？
玲老师
2023 03/25 12:27
比如你数量多出来两吨。一吨2000
一吨2000，不就是2000×2吨吗？
玲老师
2023 03/25 12:27
差异计入管理费用了。就是你扣除的费用就少了。影响所得税。
84785000
2023 03/25 12:37
老师:那差异的分录吗？比如涨尺了，和短尺的会计分录，然后原始凭证怎么写？
玲老师
2023 03/25 12:52
。借库存商品贷财产损益。
。借待处理财产损益贷管理费用。
。借待处理财产损益贷库存商品。
借管理费用贷待处理财产协议。
84785000
2023 03/25 12:58
老师:这种情况经常发生总是走待处理财产损益呀，再说还涉及利润呀？
玲老师
2023 03/25 12:59
。是的呀，期末结转损益利润影响数就出来了。
84785000
2023 03/25 13:03
老师我感觉就是数量上有变化，要是这么做账的话那原始凭证都是我自己做的，不是外来凭证，这么做账影响利润是不是有什么不妥？
玲老师
2023 03/25 13:05
正确处理就是这样，处理没有问题。
玲老师
2023 03/25 13:06
，你可以做一个盘点表，报告领导签字就行。
84785000
2023 03/25 13:08
老师，那每笔都找领导签字啊？再说我自己写的原始凭证不是正规的票，走费用了，影响利润那合适吗？
玲老师
2023 03/25 13:09
。期末一个盘点表签字就行了。期末做一次就行。
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