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老师。请教一下 关于待认证进项税额和进项税额。做账是不是先计入待认证进项税额 到月末看需要抵扣多少 然后再将待认证进项税额转入进项税额。。。。还是说 开始做账就可以直接计入进项税额。
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1.进项发票未认证时，做分录：
借：原材料/库存商品
应交税费—待抵扣增值税进项
贷：银行存款/应付账款
2.认证通过，抵扣时做分录：
借：应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：应交税费—待抵扣增值税进项
2023 03/25 20:18
向阳老师 
2023 03/25 20:20
取得进项发票未认证时的账务处理如下：
1、未认证时：
借：库存商品等
应交税费—待认证进项税额
贷：银行存款/应付账款等
2、月末不认证无需处理，等到认证抵扣时：
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—待认证进项税额。
以此为准哦
84784961 
2023 03/25 21:15
噢 那我是不是可以理解为 当我拿到发票入账时 先计入待认证进项税额。等需要抵扣的时候再结转到进项税额。
向阳老师
2023 03/25 21:27
是的呢，可以这么理解
84784961
2023 03/25 21:50
如果公司每个月进项都小于销项。是不是可以直接计入进项税额，不用待认证进项税额这个科目。
向阳老师
2023 03/25 21:53
主要看您认不认证，如果直接认证了，就不需要待认证进项税额了
84784961
2023 03/25 21:56
我就是不太明白 这个认证是随时都能认证，还是月末认证。。没有会计思维…哭(๑ó﹏ò๑)
向阳老师
2023 03/25 22:04
我们正常做账一般都用不到待认证进项税额呢，都是进项税额，销项税额
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