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那老师怎么账务处理呢？外销收入怎么做账，包括增值税抵减分录

您好， 三步处理公式: 一、当期应纳税额=当期内销售货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣的税额)-当期留抵税额. 二、免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率. 三、当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额. 出口免抵退税是指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的 自产货物,免征本企业生产销售环节增值税. 抵税,是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物应予免征或退还的所耗用原材料、零部件等已纳税款抵顶内销货物的应纳税款. 退税,是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物占本企业当期全部货物销售额50%及以上的,在一个季度内,因应抵顶的税额大于应纳税额而未抵顶完时,经主管出口退税业务的税务机关批准,对未抵顶完的税额部分予以退税. 计算方法:计税依据 免、抵、退税办法按照当期出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价计算免、抵、退税额. 货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 贷: 主营业务收入 - 外销 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 出口退税

老师，内销大于外销，然后征税率和退税率一样都是13的这种情况的账务处理。内销200万出口20万这种

您好，收到信息，分录写好发给您哈

您好，出口货物\\"免、抵、退\\"税额=20*13%=2.6 因为内销大于出口，没有留抵，不退税 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 2.6 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 2.6

那老师这个到期末的时候两个科目的余额怎么结平

您好，这是应交税费 - 应交增值税 下的下级科目，不用结平，与  进项和销项一样，我们公司不结平的

哦哦，好的，非常感谢。我想问下这个分录是退税月份做么，因为1-2月都是内销大于外销的，一直没做退税申报。就只做了外销的收入没做税费分录，到做退税月份在做这个分录是么？

您好，这个退税申报和增值税申报期间一样，需要每月申报的哦（如果当月没有出口，不需要申报）

好的非常感谢，您这么细心回答

 您好！希望以上回复能帮助你， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~