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老师你好，现在可以冲销2021年多计提的工资吗？如果可以的话分录怎么做
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可以的，借应付职工薪酬工资，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润如果之前没有汇算清，要调整的话，现在需要调增。
2023 03/26 10:09
84785039 
2023 03/26 10:15
他这是计提与实际发放不符，工资表做错了，现在只能以实际发放为主，只能调整多计提的吧，老师
84785039
2023 03/26 10:16
导致现在应付职工薪酬有余额
郭老师 
2023 03/26 10:20
现在是借方余额还是贷方？
84785039
2023 03/26 10:22
现在就是不补发工资，只冲减多计提的可以吗，
84785039
2023 03/26 10:22
贷方有余额
郭老师
2023 03/26 10:23
你好，可以的，没有问题的。
84785039
2023 03/26 10:26
而且压根我看了2022年做2021年汇算清缴时就没有填写职工薪酬调整明细表，我们是小规模纳税人，这表是必须填的吧
郭老师
2023 03/26 10:28
是的
必须填写的
可以修改
84785039
2023 03/26 10:28
那如果这种情况只冲减多计提的工资怎么做分录进行账务处理
84785039
2023 03/26 10:30
修改企业所得税税汇算清缴多计提的工资需要补税了吧，现在修改去补税有风险吗
郭老师
2023 03/26 10:33
借应付职工薪酬工资，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配，
郭老师
2023 03/26 10:33
错误的，不修改才有风险。
84785039
2023 03/26 10:38
小企业会计准则，贷方最后一笔分录怎么做，老师，能详细点吗
郭老师
2023 03/26 10:43
应付职工薪酬工资贷利润分配，未分配利润，小企业可以准则用这一个，这个就是红冲计提的。
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