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其他债权投资 1.公允价值变动为400万元，2.公允价值变动为-120万元。请问这2种情况，纳税调整金额是多少？是确认递延所得税负债/资产？分录分别怎么写？如何影响应交所得税？麻烦专业老师解答，谢谢。
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您好！很高兴为您解答，请稍等
2023 03/26 12:17
廖君老师 
2023 03/26 12:27
您好，1.借：所得税费用 400*25%=100 贷：递延所得税负债 100
2.借：递延所得税资产 120*25%=30 贷：所得税费用 30
税法不认公允价值，1纳税调减400，2纳税调增120
当期应交所得税=（会计利润 %2b纳税调增-纳税调减）*25%
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