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老师，去年我暂估成本入账，借:主营业务成本，贷:应付账款 暂估，今年我收到发票了，怎么做账呢？
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借应付账款
贷以前年度损益调整,
借以前年度损益调整
贷应付账款。
2023 03/26 20:51
84785014 
2023 03/26 20:54
第一个应付账款是不是得写暂估
向阳老师 
2023 03/26 20:54
是的，同学，把暂估冲掉
84785014
2023 03/26 20:55
那如果发票不够呢？
向阳老师
2023 03/26 20:57
您好，同学，已经把暂估冲了，其余的正常做账就可以哦，有多少发票入多少账
84785014
2023 03/26 20:57
那不是跨年了吗？
向阳老师
2023 03/26 20:59
跨年没事的，只要在5.31前收到发票，都可以进行汇算清缴的
84785014
2023 03/26 21:03
不是我的意思是今年我暂估的，没交企业所得税，等到汇算清缴的时候我发票来的少，我调增了。那我影响今年的不？就刚才我做账的，实际收到发票你说让我正常做账，那不就是入成本了吗？
向阳老师
2023 03/26 21:09
您好，同学，是您今年暂估的？不是去年暂估，今年收到发票的啊？就是要入成本的啊
借：主营业务成本
应交税费应交增值税进项税额
贷：应付账款
84785014
2023 03/26 21:10
是去年暂估，今年收到发票，但是收到发票比暂估的数少，怎么做账？
向阳老师
2023 03/26 21:13
您好，同学，第一步是冲掉去年的暂估，就是去年暂估的成本已经不存在了
84785014
2023 03/26 21:13
嗯，然后呢？
向阳老师
2023 03/26 21:14
现在已经收到发票，正式做账计入
借：主营业务成本
贷：应付账款
向阳老师
2023 03/26 21:15
就是删掉之前暂估的，不要考虑他了，现在重新做账了
84785014
2023 03/26 21:16
那我的成本又记到今年了？
向阳老师
2023 03/26 21:18
您好，同学，之前本身就是暂估的数字哦，没有收到发票呢
84785014
2023 03/26 21:18
那汇算清缴我怎么做？
向阳老师
2023 03/26 21:20
与之前估计的相差多少发票就调整多少
84785014
2023 03/26 21:22
老师，你看是这样不？收到发票先冲销以前暂估，然后计:主营业务成本，应付账款，那这个成本我不入到今年了吗？
向阳老师
2023 03/26 21:24
借应付账款
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷应付账款。
这样处理，就是去年得了
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