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问题已解决
老师们，我刚接手了一家电力施工企业，它现在执行的是小企业会计准则，科目余额表里工程结算收入有余额，我建起初账时应该在损益里录入吗？我看给我的资料里“工程结算收入”是一级科目，怎么添加一级科目？
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你好，检查一下，期初是几月份，他们结账了没？
2023 03/26 23:46
立峰老师 
2023 03/26 23:46
正常情况下，他们应结转过利润。
立峰老师
2023 03/26 23:47
如果他们没有结转那就把未结转的收入数结转过来。
立峰老师
2023 03/26 23:48
要检查一下，期初是否是平的
84785028 
2023 03/26 23:50
2022年期初和期末"工程结算收入”都都有余额
立峰老师
2023 03/26 23:50
应该是转入本年利润的
立峰老师
2023 03/26 23:51
然后再转入未分配利润
84785028
2023 03/26 23:51
我都不知道该怎么办了？
立峰老师
2023 03/26 23:51
建议把他转到本年利润后，再建期初数。
84785028
2023 03/26 23:53
没有竣工的工程，收到的款项都只能入到这个科目，等工程竣工结算后再转入的，对吗？
立峰老师
2023 03/26 23:54
这个科目是损益类科目。正常是期末没有余额的。
84785028
2023 03/26 23:59
这个结转了，我感觉好像不对。那就没法知道哪些工程还没有竣工，哪些竣工了，老师有其他办法吗
立峰老师
2023 03/27 00:02
没有竣工的成本在工程施工里
立峰老师
2023 03/27 00:03
你检查一下，他是哪个类别的合同
立峰老师
2023 03/27 00:03
你检查一下，他是哪个类别的科目？
立峰老师
2023 03/27 00:04
这个科目应是损益类的，还是旧准则
84785028
2023 03/27 00:04
这是工程收入
立峰老师
2023 03/27 00:05
你检查一下他的资产负债表平不平
立峰老师
2023 03/27 00:05
如果平就按他们的账的期末数作为期初数，
立峰老师
2023 03/27 00:06
有问题慢慢找出来再调
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