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老师我家，2022年年终汇算清缴时候退了5000元企业所得税，让后我2022年的时候报财务报表的时候把这个退税每个季度都填到减所得税费用这块了，都是负数，是不是不对啊
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你好，2022年年终汇算清缴时候退了5000元企业所得税，是通过 以前年度损益调整 科目核算，而不是计入利润表的所得税费用
2023 03/27 11:41
84784948 
2023 03/27 11:46
老师2022年汇算2021年的数，现在都过去了，就是我每个季度都把这个以负数的形式填到利润表减所得税费用那了，然后我现在做工商年检利润总额是负10万，减去负5000然后净利润就是负9500了对么老师
邹老师 
2023 03/27 12:41
你好，2022年年终汇算清缴时候退了5000元企业所得税，是通过 以前年度损益调整 科目核算，而不是计入利润表的所得税费用。
利润表所得税费用是负数，这个是不对的
84784948
2023 03/27 13:51
老师如果不填这个数，那我资产负债表的未分配利润期末减期初就不等于利润表的净利润了
邹老师
2023 03/27 13:52
你好，在资产负债表体现，不在利润表体现。发生了以前年度损益调整之后，报表的关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
84784948
2023 03/27 13:59
老师，那我现在工商年检是不是得跟财务报表一样啊，我知道报错了。我现在按正确的来，还是按报表来啊
邹老师
2023 03/27 14:00
你好，工商年检，是按2022年12月份的财务报表数据填写
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