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老师，你好，请问21年预交的所得税费用，在22年退回，21年记账是借所得税费用 贷银行存款，现在跨年了，我收到退税应该怎么做分录？
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如果是小企业，可以准则做账，借银行存款，贷利润，分配未分配利润。
2023 03/27 12:21
郭老师 
2023 03/27 12:26
你好，小企业会计准则不需要以前年度损益调整。
郭老师
2023 03/27 12:31
对的，是的，需要通过应交税费
郭老师
2023 03/27 12:35
不用客气，工作愉快。
84784987 
2023 03/27 12:25
好的，如果23年交22年的所得税，汇算清缴的时候，也是这样做分录吗？可以不用通过以前年度损益来做账吗
84784987
2023 03/27 12:27
好的，那也是借所得税费用，贷银行存款吗，中间需要用应交税费过度吗
84784987
2023 03/27 12:32
好的，谢谢老师
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