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老师，请教一下 2022年2月多申报并多缴纳了附加税7000元 现在才发现，然后缴纳1-3月份附加税时直接抵免 应该怎么做分录呢？ 借：应交税费——城建税 ——教育费附加 ——地方教育费附加 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调 贷：利润分配——未分配利润 老师，是这样做分录吗？
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你好； 是的； 是这样来做的；
2023 03/27 15:13
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老师好，2023年12月忘计提教育费附加和地方教育费附加，分录是不是这么做呢？1.借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交教育费附加和地方教育费附加？2.借：未分配利润 贷：以前年度损益调整；如果分录正确，2024年请问1和2分录都补，还是只做1分录呢？
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老师调整以前年度23年没有计提附加税现在调整这样做对吗
借以前年度损益调整
贷 应交税费—城市建设维护税
应交税费—教育附加税
应交税费—地方教育费附加税
借利润分配—未分配利润
贷以前年度损益调整
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去年的企业所得税 城建税 教育费 地方教育费都没有计提，只做了缴纳了分录，今年补计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
借：本年利润-未分配利润
贷：以前年度损益调整
做完这两笔分录 今年3月的季报的利润报表没有变化，正常吗？
360
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附加税这个做借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整。老师这个是缴纳附加税的时候做吗
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去年多计提了附加税，忘记调了，今年该怎么做分录，借：应交税费——教育费附加，贷：以前年度损益调整吗？
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