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老师，我做好了22年的企业所得税汇算清缴，多交的企业所得税也退了，那分录怎么做
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你好
请问一下，这个金额大概是多少
2023 03/27 15:49
84784952 
2023 03/27 15:50
老师，金额11.94元，这个跟金额大小也有关系嘛
王超老师 
2023 03/27 15:51
有的，那你这个直接是
借：银行存款
贷：所得税费用
84784952
2023 03/27 15:53
老师，那这样做所得税费用科目不是有金额了嘛，那影响今年的所得税缴纳嘛
王超老师
2023 03/27 16:02
这个不影响阿，你这个金额那么小，根本就不影响你的利润表的
84784952
2023 03/27 16:08
老师，要是大金额怎么做分录
王超老师
2023 03/27 16:09
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
84784952
2023 03/27 16:20
老师，那我这是退的去年的税，不用通过以前年度损益调整，直接计入企业所得税，是不是也可以通过以前年度损益调整这个科目，最后再结转到本年利润里面
王超老师
2023 03/27 16:23
这个没有研究过的，你可以问一下其他老师的
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