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上年材料的发票今年到的，去年的材料做了入库并领用，现在发票到了我要怎么调
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你好，单位是制造行业的吗？当时怎么做的？做到了哪里了？
2023 03/27 16:03
84785035 
2023 03/27 16:09
制造业，上个会计做的是借：原材料 贷：其他应付款 股东，有一个合同是按不含税价入的，其他的合同全部按含税价入的
郭老师 
2023 03/27 16:10
你好，基生产成本带原材料借库存商品，待生产成本借主营业务成本带库存商品，这些后面都没有做吗？
郭老师
2023 03/27 16:10
如果没有做的话，借其他应付款，
贷原材料，
借原材料
应交税费，应交增值税进项
贷其他应付款。
84785035
2023 03/27 16:12
有产成品
郭老师
2023 03/27 16:13
借其他应付款，贷原材料，
借原材料应交税费、应交增值税进项，
贷其他应付款
借生产成本，
贷原材料
借原材料
贷生产成本
借生产成本，
贷库存商品
借库存商品，贷生产成本。
84785035
2023 03/27 16:14
做了领料和产成品，也做了出库
84785035
2023 03/27 16:15
把以前的全部冲掉重新做是吗
郭老师
2023 03/27 16:16
你好，对的，是的，然后再补上一个借库存商品，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整带库存商品吧。
84785035
2023 03/27 16:18
直接借：进项税，贷原材料行吗
郭老师
2023 03/27 16:19
可以的，可以只充差额的，后面的那些需要调整。
84785035
2023 03/27 16:19
汇算清缴前，可以用以前年度损益调整吗
郭老师
2023 03/27 16:19
可以的，可以这么做的。
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