00:10:00
问题已解决
这题的解题思路该怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，该题考查各种情况下增值税的计算方法，可以现将ABC纳税人每一项业务的增值税计算出来，然后根据计算结果与题中计算想比较，再进行逐步调整
2023 03/27 18:17
84784982 
2023 03/27 18:20
我做出来了，都是不知道对不对
小N老师 
2023 03/27 18:22
那你可以发一下做的结果核对一下呢
84784982
2023 03/27 18:24
我做出来的大致就是这样的
小N老师
2023 03/27 18:35
1、B销项税=39万元，A未收到专用发票不得抵扣当月进项税，因此进项税=0；2、B进项税=13元；3、外购货物用于集体福利不得抵扣进项税；赠送客户需视同销售，可以抵扣进项税。B进项税=1000*13%，B销项税=1000*13%；4、A减少进项税=500*200*13%=13000元，B减少销项税=500*200*13%=13000元；5、A销售税=80*13%=10.4万元，C进项税=10.4万元；6、C销项税=372.9/（1+13%）*13%=42.9万元
小N老师
2023 03/27 18:38
A应纳税额=10.4+1.3=11.7万元；B应纳税额=39-13+1.3=27.3万元；C应纳税额=42.9-10.4=32.5万元。题中C纳税人计算是正确的
84784982
2023 03/27 18:52
谢谢老师
阅读 372
描述你的问题，直接向老师提问
111
意见反馈
