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问题已解决
老师，5年以前按比例计提的工会经费和教育经费没有缴纳，现在做冲销调整，通过以前年度损益调整科目。再所得税汇算清缴时做纳税调整增加。可以引用哪条文件呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，你现在要冲销的话是会计上的做法，但是跟你税法，你应该调整到原来计提的年度，在计提的年度纳税调增
2023 03/27 21:45
财税咨询徐老师 
2023 03/27 21:45
这个是最为标准的做法，修改以前年度申报
84785028 
2023 03/27 21:58
那么我从有差异的那年开始，就要每年做更正申报直至现在？
财税咨询徐老师
2023 03/27 22:54
是的，理论上你在计提当年就不能税前扣除，但是在当年却扣除了，就是一种错误申报，那么现在就是要更正申报
财税咨询徐老师
2023 03/27 22:57
建议追溯调整，虽然麻烦，却是风险最小。
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