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（计算分析题）甲公司适用的所得税税率为25%,各年税前会计利润为10000万元。有关业务如下:2021年11月20日,甲公司自公开市场取得一项权益性投资,分类为交易性金融资产或其他权益工具投资(为方便对比说明),支付价款1000万元。2021年12月31日,该权益性投资的公允价值为1100万元。2022年12月31日,该权益性投资的公允价值为1060万元。
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您好，这个是全部的吗
2023 03/27 21:26
84784997 
2023 03/27 21:30
是的老师发的就是这个
小锁老师 
2023 03/27 21:30
2015年年末预计负债账面价值=500 -400 +600=700 （万元）；负债计税基础=700 -700 =0;可抵扣暂时性差异金额=700 （万元）；2015年年末“递延所得税资产”余额=700 ×25% =175 （万元）；2015年年末“递延所得税资产”发生额=175 - 125 =50 （万元）；递延所得税费用为-50万元。
84784997
2023 03/27 21:35
老师 您是不是发错了
84784997
2023 03/27 21:38
这题我有点看不懂为什么这么做
小锁老师
2023 03/27 21:39
你这个时候让计算什么的
84784997
2023 03/27 21:42
其他权益工具投资的企业所得税会计核算
小锁老师
2023 03/27 21:45
您好，是这样的，也就是说，递延所得税是(1100-1000)*25%=25 然后 (1060-1100)*25%=-10 这样的
84784997
2023 03/27 21:48
老师 有全部的过程吗？有会计分录的那种
小锁老师
2023 03/27 21:49
那个没有，那个打不出来有限制的
84784997
2023 03/27 21:51
那老师这个计算过程是正确的吗？
小锁老师
2023 03/27 21:51
您好，我打不开图片，可以发一下文字吗
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