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问题已解决
2022年9月收到2021年度的稳岗补贴，计入营业外收入。2023年1月收到社保部门通知说：计算错误，要求返回部分。问：这返回社保局的钱如何做会计分录？
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您好，借以前年度损益 贷 银行存款 借 未分配利润 贷 以前年度损益
2023 03/27 21:52
84785033 
2023 03/27 22:22
不明白老师的意思。我能够直接用借营业外支出，贷银行存款吗？
小锁老师 
2023 03/27 22:22
不能，按照我说的这个来的
84785033
2023 03/27 22:25
那按您说的这个写的话，这调整了之前的帐，现在支出的怎么写呢？
84785033
2023 03/27 22:28
麻烦老师给提供一个完整的会计分录。解决我这个问题，我实在不会，照你说的写，谢谢
84785033
2023 03/27 22:36
老师还在吗？
84785033
2023 03/27 22:40
这个需要退回社保局的钱不多，十多块
小锁老师
2023 03/27 22:56
对的，我写的这两个分录不理解吗
84785033
2023 03/27 23:08
不理解。想要一个解决这个问题的完整分录，谢谢
84785033
2023 03/27 23:09
退回去的钱是通过公司公户打到他们指定的一个账户
小锁老师
2023 03/27 23:32
就是你之前不是计入到营业外收入了嘛
小锁老师
2023 03/27 23:33
然后现在需要反向冲销，然后损益科目总以前年度损益调整
84785033
2023 03/27 23:34
是的，去年计入营业外收入
84785033
2023 03/27 23:36
今年年初他们发现有计算的出入漏洞，要求把多的部分给打回去
84785033
2023 03/27 23:38
老师您明白我的意思了吗？我就想要一个解决这个问题的完整会计分录。
84785033
2023 03/27 23:50
我明白你是想调整之前的帐。那我现在这笔怎么办呢？去年的年报、企业所得税年度也申报完了。
84785033
2023 03/28 09:10
老师在吗？能回答一下问题吗？
小锁老师
2023 03/28 21:00
可以，这样做 借 以前年度损益调整 贷 银行存款 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整
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