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老师，公司注销时，应交税费科目是个负数，要如何处理？谢谢
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首先要查明具体原因，再做账务处理，如果无法查明，可以直接计入营业外支出。
2023 03/28 09:29
84784952 
2023 03/28 12:39
原始单据附个说明吗？
小宝老师 
2023 03/28 12:40
可以的可以这个说明的
84784952
2023 03/28 15:47
那这样是不是要补交所得税？比如1万的借方进项税额最终注销无法查明原因，转入了营业外支出，这1万是否要补交所得税？税率呢？谢谢
小宝老师
2023 03/28 16:07
这个不用补交所得税。因为你是进项转出等于是原来的时候没有抵扣其实应该计入成本，无法查明，记入营业外支出就可以。，这样是抵减了所得税。
84784952
2023 03/28 19:49
如果查明是多记了笔费用造成的多做了一个进项税额，跨年的，还没完成汇算清缴，税额有1万多，那这样应该如何处理呢？谢谢老师
小宝老师
2023 03/28 21:13
那这个费用应不应该计入呢？如果不应该记入，那么就应该做调整，通过以前年度损益。
84784952
2023 03/28 21:36
多记的，需要调整，那需要调整报表吗？是更正报表？还是直接在当年做调整分录就可以？跟汇算清缴有关系吗？
小宝老师
2023 03/28 22:05
是的要调整报表，汇算也要对应调整的
84784952
2023 03/29 08:10
老师，想知道是再汇算清缴时调整报表合适呢？还是发现时直接调整？比如现在3月份，调整后，今天的账年初数又如何连接？也直接调整年初数？谢谢
小宝老师
2023 03/29 08:14
你好，不调整年初数据，直接在本年度通过以前年度损益，汇算的时候调整报表
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