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小规模纳税人季度未超过30万，应交增值税转入减免税款科目中去，那减免税款的余额一定需转至营业外收入吗
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对的，是的，是这么做。
2023 03/28 12:20
84785018 
2023 03/28 14:31
可以年末一并结转吗？还是说每年年末一次结转也可以呢？
郭老师 
2023 03/28 14:33
你好，最好是季度末的那一个月结转。
84785018
2023 03/28 14:33
所得税税负率这个公式我不太理解。应纳税所得额是收入➖成本➖费用吗？应税销售收入是开票收入吧？请老师解答下，谢谢
郭老师
2023 03/28 14:35
你好，销售额就是你利润表里面的营业收入，开发票加上不开发票的主营业务收入加上其他业务收入。
84785018
2023 03/28 14:53
应纳税所得额是收入➖成本➖费用吗
郭老师
2023 03/28 14:55
按调整之后的利润，这个是调整之后的利润是利润总额。
84785018
2023 03/28 15:31
假设收入163万，成本费用51万，税负率2.5%，估算下还需要多少成本票呢
郭老师
2023 03/28 15:32
你好
163万-51万-a）*5%/173万=2.5%
求a就可以的。
84785018
2023 03/29 10:30
为什么是*5%/173万呢？
郭老师
2023 03/29 10:34
你好，企业所得税的税率是5%乘以5%，没有问题吧？那缴纳的税额除以不含税的销售额等于税负，那173不就是不含税的销售额？
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