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小规模代开专票的时候 增值税还需要计提吗？
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需要的需要贷方写应交税费的。
2023 03/28 13:05
84784964 
2023 03/28 13:07
我是想问 如果不计提的话 这个增值税在结转的时候算做费用了吗？
84784964
2023 03/28 13:07
主要是小规模在代开专票的时候就已经扣钱了
玲老师 
2023 03/28 13:07
必须要计提的呀。不计提是错误的。
84784964
2023 03/28 13:08
所以代开专票要做几个凭证
玲老师
2023 03/28 13:13
做两个分录，一个收入的，一个交税的。
84784964
2023 03/28 13:13
那结转的分录呢？
84784964
2023 03/28 13:13
计提增值税的分录呢？
玲老师
2023 03/28 13:15
没有结转分录啊！借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，借应交税费贷银行存款。
84784964
2023 03/28 13:16
必须要计提的呀。不计提是错误的。 您说的这句是不对是吧
玲老师
2023 03/28 13:18
我的意思是说，你做收入的时候必须体现增值税科目。
84784964
2023 03/28 13:22
什么意思 我问的是小规模代开专票的增值税问题，是计提增值税好 还是不计提增值税好， 怎样才能把增值税结转到本年利润中， 既然可以不计提，那这个增值税的钱去哪了，为什么不计提以后结转到本年利润中
玲老师
2023 03/28 13:28
增值税不影响利润的。我已经把你代开发票收入增值税。计提还有交的分录都写给你了。
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