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老师问下预付款做的时候做预付账款-购货款，收到发票时候做预付账款-其他，要怎么更正，直接冲红再更正还是
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借：预付账款-其他
贷：预付账款-购货款
2023 03/28 14:29
84785028 
2023 03/28 15:23
直接对冲就可以是不是，那如果我以前年度付个人款做预付，当时是按收入核定征收所得税，现在改查账了，确定是不会有票进来了，怎么做，
家权老师 
2023 03/28 15:28
是的，直接对冲就是了。
84785028
2023 03/28 15:29
以前年度付个人款做预付，当时是按收入核定征收所得税，现在改查账了，确定是不会有票进来了，怎么做，
家权老师
2023 03/28 15:35
转入营业外支出就是了
84785028
2023 03/28 15:37
直接转吗，那不是到账我今年利润增加了，付那边钱的时候是核定征收的，相当于已经交了企业所得税了
家权老师
2023 03/28 15:39
是的，直接转就是了哈
84785028
2023 03/28 16:07
就直接借：营业外支出 贷：预付账款吗
家权老师
2023 03/28 16:09
是的，就是那样做就是了
84785028
2023 03/28 16:11
那这样是不是导致我今年所得税调整多交所得税了？我这边款项发生时候是核定企业所得税的
家权老师
2023 03/28 16:16
那就没法子了哈，这个是遗留问题
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