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期末应交税金销项税额期末怎么结转，比如，销项税额1元，期末怎么结转？如果我们是小规模且月销售额小于10万，不用缴纳增值税，后期再怎么结转
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销售收入=票面金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款*0.01
减免税
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 03/28 14:29
84785027 
2023 03/28 14:33
我们是个税手续费返还，所以收到时应该做一下分录是吗？
借银行存款
贷其他收益，
应交税费-应交增值税-销项税额
那么当月需不需要做一笔销项结转的分录，如下：
借:应交税费--应交增值税(销项)
贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
然后下个月再做你上面这个减免分录呢？
家权老师 
2023 03/28 14:34
就按你的思路做就是了转入营业外收入-税费减免
84785027
2023 03/28 14:38
我的思路对吗？做分录的时间对吗
家权老师
2023 03/28 14:39
嗯嗯，对的，就那样操作
84785027
2023 03/28 14:41
借:应交税费--应交增值税(销项)
贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
以上分录当月做？
家权老师
2023 03/28 14:42
是的，就是当月做的
84785027
2023 03/28 14:43
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
以上分录次月做？
家权老师
2023 03/28 14:43
在次月申报的时候做
84785027
2023 03/28 14:47
次月申报的时候应该做以下吧
借：交税费--应交增值税--转出未交增值税
贷：营业外收入-税费减免
家权老师
2023 03/28 14:49
把科目做平就是了哈
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