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老师好，公司为一般纳税人，1月份进项多于销项，2月份用销项把进项抵扣完了，1月和2月的会计分录怎么做
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你好1.
一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借
应交税费-未交增值税贷银行存款 。
2023 03/28 17:10
84784995 
2023 03/28 17:16
谢谢老师为我解答销项税额大于进项税额的会计分录。
老师，请问，1月份进项税额大于销项税额，2月份用进项把销项抵扣完了，这个分录怎么做呢？
公司购买进项的分录，我是这么做的:
借:主营业务成本 应交税费-待认证进项税额
贷:应付账款XX公司
1月份的进项有1万，销项只有100，1月份我还需要做其他会计分录嘛？
2月份缴纳增值税的时候，用1月份进项1万抵扣了销项100，这个分录怎么做？
meizi老师 
2023 03/28 17:19
你好； 进项税大于销项税；暂时不管 ；等着有税费一起结转即可
84784995
2023 03/28 17:33
老师，那我采购进项的会计分录这么做可以嘛？
借:主营业务成本
应交税费-待认证进项税额
贷:应付账款
我次月勾选认证的分录以及用进项抵扣销项免交增值税的分录怎么做？
meizi老师
2023 03/28 17:37
你好； 你暂时不抵扣； 对的； 认证后 ：借进项税贷应交税费-待认证进项税额
84784995
2023 03/28 17:53
好的，老师，进项发票认证之后，进项1万和销项100之间的差额需要做账务处理吗？差额9900就放在那里是嘛？
meizi老师
2023 03/28 17:54
你好；暂时不结转哈； 因为你 留抵了
84784995
2023 03/28 17:55
明白了，谢谢老师
meizi老师
2023 03/28 17:56
不客气的； 满意请给予评价
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