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请问公司采购货款四千多，对方开具专票八千多块钱，然后也没有合作了，发票退不回去重新开具，请问这种情况该怎么处理，怎么做账？
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你好，公司采购货款四千多，对方开具专票八千多块钱，应当退回重开才是的
2023 03/28 21:08
84784959 
2023 03/28 21:09
都没有联系方式了，没有办法退回，所以才不知道该怎么做账
邹老师 
2023 03/28 21:10
你好，正确的处理办法：就是退回，然后开具正确金额的发票过来入账啊
没有正确的发票，这种情况是无法处理的
84784959
2023 03/28 21:11
没有办法退回了，不然早就退回重开了
84784959
2023 03/28 21:11
都联系不到对方了
84784959
2023 03/28 21:11
能不能按照实际付款金额做账呢？
邹老师
2023 03/28 21:13
你好，按真实购进货物金额入账
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款等科目
84784959
2023 03/28 21:14
但是发票上面多开的进项税额，需要做转出吗？怎么写分录呀？
邹老师
2023 03/28 21:15
你好，需要把多抵扣的进项税额，做转出处理
84784959
2023 03/28 21:16
借：库存商品，贷：进项税额转出，是这样写分录吗？
邹老师
2023 03/28 21:17
你好，借方是营业外支出
如果你计入库存商品，就会虚增库存入账金额的
84784959
2023 03/28 21:20
好的，还有个问题，那我按照真实购货金额入账，是换算成不含税金额做到库存商品，差额做到进项税，是这样子理解的吧？
邹老师
2023 03/28 21:22
你好，分录的进项税额是根据发票上面的税额计入
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